Quy Trình Làm Báo Cáo Tài Chính Cuối Năm Chuẩn Quy Định Thuế

Báo cáo tài chính cuối năm là nghĩa vụ bắt buộc đối với các doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam. Đây là cơ sở để cơ quan thuế đánh giá tình hình tài chính, xác định nghĩa vụ thuế và kiểm soát các hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, nếu không nắm rõ quy trình hoặc làm sai sót, doanh nghiệp có thể đối mặt với xử phạt hành chính, truy thu thuế, hoặc rủi ro pháp lý nghiêm trọng.

Trong bài viết này, Kế Toán Gia Hân sẽ hướng dẫn bạn quy trình làm báo cáo tài chính cuối năm theo đúng quy định của cơ quan thuế, giúp doanh nghiệp yên tâm quyết toán, tránh rủi ro và tối ưu chi phí.

1. Báo cáo tài chính cuối năm gồm những gì?

Bộ hồ sơ báo cáo tài chính năm thường bao gồm:

• Bảng cân đối kế toán

• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

• Thuyết minh báo cáo tài chính

• Báo cáo tình hình nộp thuế và quyết toán thuế TNDN, TNCN

2. Quy trình làm báo cáo tài chính cuối năm

Bước 1: Kiểm tra và rà soát chứng từ, sổ sách

• Đối chiếu hóa đơn đầu vào, đầu ra

• Rà soát các khoản chi phí, công nợ, tài sản cố định

• Kiểm tra việc khấu hao, phân bổ chi phí trả trước

• Đối chiếu số liệu giữa sổ kế toán và phần mềm kế toán (nếu có)

Lưu ý: Đây là bước quan trọng nhằm đảm bảo tính chính xác của dữ liệu trước khi lập báo cáo.

Bước 2: Hạch toán và tổng hợp số liệu

• Lập bảng cân đối kế toán và các bút toán kết chuyển cuối kỳ

• Hạch toán doanh thu – chi phí – thuế GTGT, TNDN, TNCN

• Xác định kết quả kinh doanh: lãi/lỗ trong năm tài chính

Bước 3: Lập báo cáo tài chính

Dựa trên số liệu tổng hợp, kế toán tiến hành lập:

• Bảng cân đối kế toán (mẫu B01-DN)

• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (mẫu B02-DN)

• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (mẫu B03-DN)

• Thuyết minh báo cáo tài chính (mẫu B09-DN)

Các biểu mẫu phải được lập đúng định dạng theo Thông tư 200 hoặc Thông tư 133, tùy theo loại hình doanh nghiệp.

Bước 4: Lập tờ khai quyết toán thuế

• Tờ khai quyết toán thuế TNDN (mẫu 03/TNDN)

• Tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu 05/QTT-TNCN)

• Đính kèm các phụ lục về chuyển lỗ, miễn giảm thuế (nếu có)

Bước 5: Nộp báo cáo tài chính và tờ khai quyết toán cho cơ quan thuế

• Nộp qua cổng thuế điện tử (thuedientu.gdt.gov.vn)

• Hạn cuối cùng: chậm nhất là ngày 31/3 của năm sau

• Đồng thời nộp báo cáo tài chính cho cơ quan thống kê (tùy khu vực)

3. Những lỗi thường gặp khi làm báo cáo tài chính cuối năm

• Nhập sai mã số thuế hoặc thông tin doanh nghiệp

• Không đối chiếu hóa đơn đầu vào/ra, sai lệch số liệu

• Không kết chuyển lãi/lỗ đúng cách

• Thiếu phụ lục khi quyết toán thuế

• Nộp trễ hạn – bị xử phạt hành chính

4. Nên làm báo cáo tài chính nội bộ hay thuê dịch vụ kế toán?

Nếu doanh nghiệp có đội ngũ kế toán nội bộ vững, có thể tự thực hiện. Tuy nhiên, với:

• Doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ

• Không có nhân sự kế toán chuyên trách

• Kế toán chưa nắm vững nghiệp vụ và luật thuế mới

 Bạn nên thuê dịch vụ kế toán trọn gói để đảm bảo báo cáo chính xác – đúng hạn – không lo sai sót. Đây cũng là lựa chọn tiết kiệm chi phí so với việc duy trì nhân sự toàn thời gian.

Kế Toán Gia Hân – Nhận làm báo cáo tài chính cuối năm trọn gói, đúng quy định thuế

Chúng tôi hỗ trợ:

• Rà soát, hoàn thiện sổ sách kế toán

• Lập và nộp báo cáo tài chính, quyết toán thuế đúng hạn

• Tư vấn miễn phí mọi vướng mắc về thuế – hóa đơn – chi phí

• Cam kết đúng pháp luật, bảo mật tuyệt đối thông tin